2025년 종합소득세,이런게 바뀌었어요!

2025년 종합소득세,꼭 알아야할 변화들을 모아봤습니다.

 

TAX/픽사베이

1. 과세표준 구간 조정으로 세 부담 완화

 

2025년부터 종합소득세의 과세표준 구간이 조정되어, 특히 중산층의 세 부담이 완화되었습니다

• 6% 세율 적용 구간: 기존 1,200만 원 이하에서 1,400만 원 이하로 확대되었습니다
• 15% 세율 적용 구간: 1,400만 원 초과 5,000만 원 이하로 조정되었습니다.

이러한 조정으로 인해 중간 소득층의 세 부담이 다소 경감될 것으로 예상됩니다.

자녀세액공제

2. 공제 및 감면 혜택 확대

◈ 연금계좌 세액공제 한도 상향

연금계좌에 대한 세액공제 한도가 기존 700만 원에서 900만 원으로 인상되었습니다. 이는 노후 대비를 위한 연금 저축을 장려하기 위한 조치입니다.

◈ 출산·보육수당 비과세 한도 확대

출산 및 보육수당에 대한 비과세 한도가 월 10만 원에서 20만 원으로 두 배 확대되었습니다. 또한, 기업이 지급하는 출산지원금은 전액 소득세 비과세 혜택을 받게 됩니다.

◈ 자녀 세액공제 금액 확대

자녀 수에 따른 세액공제 금액이 다음과 같이 확대되었습니다

• 첫째 자녀: 연 25만 원
• 둘째 자녀: 연 55만 원
• 셋째 자녀 이상: 연 55만 원에 추가로 셋째부터 1인당 연 40만 원 추가 공제

이러한 확대는 출산 및 양육에 따른 경제적 부담을 경감하는 데 도움을 줄 것으로 기대됩니다.

 

자녀대상 인적공제

 

3. 주거 관련 공제 혜택 강화

◈ 장기주택저당차입금 이자상환액 소득공제 확대

장기주택저당차입금의 이자상환액에 대한 소득공제 한도가 다음과 같이 상향되었습니다

• 10년 이상 고정금리 또는 비거치식 분할상환: 기존 300만 원에서 600만 원으로 인상
• 15년 이상 고정금리 또는 비거치식 분할상환: 기존 1,500만 원에서 1,800만 원으로 인상
• 고정금리 및 비거치식 분할상환 복합: 기존 1,800만 원에서 2,000만 원으로 인상

또한, 주택 요건도 6억 원 이하로 상향 조정되었습니다

◈ 주택청약종합저축 소득공제 한도 상향

주택청약종합저축에 대한 소득공제 한도가 연 최대 240만 원에서 300만 원으로 인상되었습니다. 소득공제 대상자는 총 급여 7,000만 원 이하의 무주택 세대주로 제한됩니다.

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 4. 신규 공제 항목 도입

◈ 결혼 세액공제 신설

2024년부터 2026년까지 혼인신고를 한 부부는 부부 합산 최대 100만 원(1인당 50만 원)의 세액공제를 받을 수 있습니다. 종합소득세 신고 시 혼인관계 증명서를 첨부하여 신청해야 합니다.

◈ 체육시설 이용료 소득공제 신설

헬스장, 수영장 등 체육시설 이용료의 30%를 연 300만 원까지 소득공제 받을 수 있습니다. 이 혜택은 연 소득 7,000만 원 이하의 근로자를 대상으로 하며, 2025년 7월 1일부터 시행됩니다

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5. 소상공인 및 창업자 지원 강화

◈ 노란우산공제 소득공제 한도 상향

소상공인을 위한 노란우산공제의 소득공제 한도가 다음과 같이 상향되었습니다

• 사업소득 4,000만 원 이하: 기존 500만 원에서 600만 원으로 확대
• 사업소득 4,000만 원 초과 1억 원 이하: 기존 300만 원에서 400만 원으로 확대

이러한 조치는 소상공인의 노후 대비를 지원하고, 세 부담을 완화하는 데 목적이 있습니다.

◈ 창업 중소기업 세액감면 제도 합리화

창업 중소기업에 대한 세액감면 제도가 지역과 고용 창출에 따라 다음과 같이 조정되었습니다

• 2025년까지 창업하는 기업:
  • 수도권 과밀억제권역 외 지역: 일반 창업 50%, 청년·생계형 창업 100% 감면
  • 수도권 과밀억제권역: 감면 대상에서 제외
• 2026년 1월 1일 이후 창업하는 기업:
  • 수도권 과밀억제권역 외 & 인구감소 지역: 일반 창업 50%, 청년·생계형 창업 100% 감면
  • 그 외 지역: 일반 창업 25%, 청년·생계형 창업 75% 감면
  • 수도권 과밀억제권역: 감면 대상에서 제외

또한, 고용 증대에 따라 감면율이 최대 100%까지 상향될 수 있습니다.

 

여기서 노란우산공제가 무엇인지 조금 알아보고 넘어갈게요!!

노란우산공제는 소기업 및 소상공인이 폐업, 노령 등으로 생계 위협을 받을 때 생활 안정을 도모하고 사업 재기를 지원하는 제도입니다. 중소기업협동조합법 제115조에 근거하여 운영되며, 사업자의 퇴직금 성격을 갖는 공제금으로 활용됩니다.

노란우산공제의 주요 특징

1. 소득공제 혜택

납입한 부금에 대해 연간 최대 600만 원까지 소득공제가 가능합니다. 이는 기존의 소득공제 상품과 별도로 적용되며, 세금 부담을 줄이는 데 도움을 줍니다. 

2. 공제금 수급권 보호

공제금은 법적으로 압류, 양도, 담보 제공이 금지되어 있어 사업 실패나 신용 문제로부터 보호됩니다. 따라서 최소한의 생활 안정과 사업 재기를 위한 자금을 확보할 수 있습니다

3. 일시금 또는 분할금 수령

공제금은 일시금 또는 분할금 형태로 수령할 수 있으며, 복리 이자가 적용되어 목돈 마련에 유리합니다.

4. 공제계약 대출

부금을 연체하지 않은 가입자는 공제금의 90% 이내에서 대출을 받을 수 있으며, 대출 기간은 1년(연장 가능)이고, 대출 이자는 3.8%입니다

5. 무료 상해보험 제공

가입자는 상해로 인한 사망 또는 후유장애 발생 시 2년간 최고 월 부금액의 150배까지 보험금이 지급되며, 보험료는 중소기업중앙회가 부담합니다.

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가입 자격 및 조건

1. 가입 자격

소기업 및 소상공인의 대표자 또는 개인사업자라면 누구나 가입할 수 있습니다. 단, 비영리법인의 대표자나 부금 연체 및 부정수급으로 해약된 지 1년이 지나지 않은 경우는 가입이 제한됩니다

2. 가입 제한 업종

일부 업종은 가입이 제한되며, 대표적으로 주점업, 도박장 운영업, 의료행위가 아닌 안마업 등이 있습니다

3. 가입 방법

가입은 중소기업중앙회 홈페이지, 은행 지점 방문, 공제상담사 방문, 인터넷 신청 등을 통해 가능합니다.

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부금 납부 및 변경

1. 부금 납부액

부금은 월 5만 원부터 100만 원까지 1만 원 단위로 설정할 수 있으며, 월납 또는 분기납이 가능합니다.

2. 부금 변경 방법

부금액 증액은 제한 없이 신청할 수 있으며, 감액은 3회 이상 납부한 이후부터 가능합니다. 변경 신청은 인터넷, 전화, 방문 등을 통해 할 수 있습니다

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해지 및 기타 유의사항

1. 해지 시 기타소득세 부과

일반 해약이나 간주 해약 시 기타소득세 16.5%가 부과될 수 있습니다. 따라서 장기 가입을 고려하는 것이 유리합니다.

2. 해지 사유

해지 사유에는 일반 해약, 간주 해약, 강제 해약이 있으며, 각 사유에 따라 필요한 서류와 절차가 다릅니다.

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희망장려금 및 복지 혜택

지자체와 협약을 맺은 지역에서는 노란우산공제 가입자에게 희망장려금을 지원합니다. 지원 금액은 지역별로 다르며, 예를 들어 서울특별시는 연매출 2억 원 이하인 사업자에게 월 2만 원을 지원합니다

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 요약

항목내용

소득공제 한도	연간 최대 600만 원
공제금 수급권 보호	압류, 양도, 담보 제공 금지
수령 방식	일시금 또는 분할금
대출 가능 여부	부금의 90% 이내, 대출 이자 3.8%
상해보험 혜택	사망 또는 후유장애 시 최고 월 부금액의 150배 지급
가입 자격	소기업 및 소상공인의 대표자 또는 개인사업자
가입 방법	중소기업중앙회 홈페이지, 은행 지점 방문, 공제상담사 방문, 인터넷 신청 등
부금 납부액	월 5만 원부터 100만 원까지 1만 원 단위로 설정 가능
해지 시 유의사항	일반 해약 또는 간주 해약 시 기타소득세 16.5% 부과 가능

 

노란우산공제는 소상공인의 퇴직금 마련, 세액 공제, 공제금 수급권 보호 등 다양한 혜택을 제공하며, 사업 재기와 생활 안정을 위한 중요한 제도입니다. 가입을 고려 중이라면 중소기업중앙회 또는 가까운 은행 지점을 통해 자세한 정보를 확인하시기 바랍니다

 

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6. 신고 및 납부 기한

2024년 귀속 종합소득세의 신고 및 납부 기한은 2025년 6월 2일까지입니다. 기한 내에 신고 및 납부를 완료하여 불이익을 방지하시기 바랍니다.이번 2025년 종합소득세 제도 개정은 납세자의 세 부담을 완화하고, 출산 및 양육을 지원하며, 소상공인과 창업자를 위한 혜택을 강화하는 데 중점을 두었습니다. 변경된 내용을 숙지하여 절세 혜택을 최대한 활용하시기 바랍니다